Налоги

Документы для налогового вычета за квартиру по ипотеке в 2020 году

Приобретение квартиры в ипотеку дает возможность воспользоваться двумя видами налоговых вычетов:

  • в связи с покупкой;
  • по уплаченным ипотечным процентам.

При этом налоговому органу необходимо представить ряд документов, подтверждающих право на вычет за квартиру по ипотеке.

Какие необходимы документы для налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку?

При наличии оснований для предоставления имущественных вычетов приобретенной в ипотеку квартиры, собственник должен подтвердить:

  • полученные доходы за истекший год;
  • уплаченный с этих доходов НДФЛ;
  • расходы на покупку квартиры и выплату процентов по ипотечному займу.

Для этого в налоговый орган подаются следующие документы:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.

Основой для расчета суммы возврата является именно налоговая декларация. В ней собирается вся информация с подтверждающих документов, производится исчисление суммы возврата, уплаченного НДФЛ налогоплательщиком в бюджет.

Форма декларации утверждена приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ и для заполнения ее можно скачать здесь.

  1. Справка о доходах, полученных за истекший налоговый период (год или последние 3 года).

Такую справку можно получить в бухгалтерии работодателя, где осуществляет свою трудовую деятельность налогоплательщик. Документ имеет утвержденную приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@ форму 2-НДФЛ.

Справка содержит сведения о работодателе (включая коды, необходимые для указания в декларации), суммы полученного дохода помесячно, итоговое значение исчисленного и перечисленного в бюджет налога.

  1. Удостоверение личности налогоплательщика (паспорт) в оригинале и копии (или сканкопии для электронного варианта подачи декларации).
  2. Документ, на основании которого налогоплательщик стал собственником квартиры:
  • для новостройки – договор долевого участия и передаточный акт (оригинал и копии всех листов);
  • для вторичного рынка недвижимости – договор купли-продажи (оригинал и копия, включая приложения и дополнительные соглашения, если они заключались) либо договор мены.

При утере копию можно получить в МФЦ. Если договор заверялся нотариально, копию необходимо запросить у нотариуса.

  1. Выписка из ЕГРН в подтверждение государственной регистрации перехода права собственности на приобретенную квартиру к налогоплательщику.
  2. Документ о том, что средства за имущество были переданы продавцу.

Это расписка, если платеж произведен наличными или банковская выписка, что ипотечные средства были перечислены на счет продавца.

Если квартира перешла в результате заключения договора мены без доплаты, то этот документ отсутствует.

  1. Для квартиры, приобретенной в собственность супругами, имеется возможность распределить имущественный вычет. Для этого предоставляется свидетельство о заключении брака и заявление о распределении вычета.

Какие необходимы документы для налогового вычета по расходам на уплату процентов по ипотеке?

Все вышеперечисленные документы необходимо подготовить для налогового органа в случае возврата налога с ипотечных процентов. Но дополнительно потребуется подтвердить получение кредита и внесение сумм по его использованию. В пакет будут включены:

  1. Кредитный договор о получении ипотеки для покупки квартиры вместе с графиком платежей. Подается в оригинале и копии всех листов.
  2. Банковская справка о фактически внесенных процентах по ипотечному кредиту. Ее необходимо заказать в том банке, с которым заключен договор ипотеки.
  3. Заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ. Заявление содержит сведения о плательщике налога, банковские реквизиты счета, куда следует произвести зачисление возвращаемых сумм НДФЛ.
Оцените статью
Купи-продай квартиру
Добавить комментарий